Zarządzenie Nr 192/09
ZARZĄDZENIE NR 192/09
WÓJTA GMINY PŁASKA
z dnia 5 czerwca 2009 r.
w sprawie zmian w przepisach wewnętrznych regulujących gospodarkę finansową w Urzędzie Gminy Płaska.
Na podstawie art. 10 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324, Nr229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546, Nr 213, poz.2155, z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184, poz. 1539, Nr 267, poz. 2252, z 2006 r. Nr 157, poz.1119, Nr 208, poz. 1540 z 2008 r. Nr 63, poz. 393, Nr 144, poz. 900, Nr 171, poz. 1056, Nr 214, poz. 1343, z 2009 r. Nr 42, poz. 341, Nr 77, poz. 649) i Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. Nr 142, poz. 1020, z 2006 r. Nr 72, poz. 422) zarządza się, co następuje:
Wprowadza się, zmiany w Zarządzeniu Nr 116/08 Wójta Gminy Płaska z dnia 30 czerwca 2008 r. w sprawie wprowadzenia przepisów wewnętrznych regulujących gospodarkę finansową w Urzędzie Gminy Płaska.
W związku z realizacją projektu pod nazwą „Współpraca w zakresie środowiska pomiędzy Polską i Litwą - zmniejszenie zanieczyszczeń wody w dorzeczu Niemna „ Nr Umowy LT- Pl/009/1VL-100 - załączniki Nr 3 i 4 do Zakładowego Planu Kont dla Urzędu Gminy Płaska otrzymują brzmienie, jak w Załączniki Nr 1 i 2 do Zarządzenia.
Wprowadza się, instrukcję zatwierdzania do wypłaty i opisywania dokumentów finansowo - księgowych dla projektu pod nazwą „Współpraca w zakresie środowiska pomiędzy Polską i Litwą - zmniejszenie zanieczyszczeń wody w dorzeczu Niemna „ Nr Umowy LT- Pl/009/1VL-100, co stanowi Załącznik Nr 3 do niniejszego Zarządzenia.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia
Wójt Gminy
Wiesław Gołaszewski
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Wójta Gminy Płaska
Nr 192/09 z dnia 5 czerwca 2009 r.
Załącznik Nr 3
do Zakładowego planu kont
Wykaz kont dla budżetu gminy
SYMBOL |
|
|
KONTO SYNTETYCZNE |
KONTO ANALITYCZNE |
NAZWA KONTA |
133 |
|
Rachunek budżetu |
|
01 |
Wydatki urzędu gminy |
|
02 |
Dochody budżetu gminy |
|
03 |
Wydatki szkół |
|
04 |
Wydatki GOPS |
|
05 |
Rachunek dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
134 |
|
Kredyty bankowe |
137 |
|
Rachunek środków f-szy pomocowych |
|
137-01 |
Rachunek dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
|
137-02 |
Rachunek środków polsko-białoruskie |
|
137-03 |
Rachunek RPO -Rozwój turystyki |
138 |
|
Rachunek środków na prefinansowanie |
139 |
|
Inne rachunki bankowe |
140 |
|
Inne środki pieniężne |
222 |
|
Rozliczenie dochodów budżetowych |
223 |
|
Rozliczenie wydatków budżetowych |
|
01 |
Wydatki ug |
|
02 |
Wydatki zso |
|
03 |
Wydatki szkoła gruszkach |
|
04 |
Wydatki gops |
|
05 |
Rozliczenie wydatków Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
224 |
|
Rozrachunki budżetu |
|
01 |
Rozrachunki łącznego zobowiązania pieniężnego |
|
02 |
Rozrachunki z urzędem skarbowym w Augustowie |
|
03 |
Rozrachunki z tytułu wpłat za dowody osobiste |
|
04 |
Rozrachunki z tytułu Vat |
|
05 |
Rozrachunki z tytułu innych wpływów |
|
06 |
Dochody z podatku dochodowego od osób fizycznych |
|
07 |
Dochody innych urzędów skarbowych |
227 |
|
Rozliczenie dochodów ze środków f-szy pomocowych |
|
01 |
Rozliczenie dochodów Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
228 |
|
Rozliczenie wydatków ze środków f-szy pomocowych |
|
01 |
Rozliczenie wydatków Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
240 |
|
Pozostałe rozrachunki |
250 |
|
Należności finansowe |
257 |
|
Należności z tytułu prefinansowania |
260 |
|
Zobowiązania finansowe |
268 |
|
Zobowiązania z tytułu prefinansowania |
290 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
901 |
|
Dochody budżetu |
|
01 |
Dochody budżetu gminy |
|
02 |
Dochody dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
902 |
|
Wydatki budżetu |
|
01 |
Wydatki jednostki ug |
|
02 |
Wydatki szkół |
|
03 |
Wydatki gops |
|
04 |
Wydatki dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
904 |
|
Nie wygasające wydatki |
907 |
|
Dochody z funduszy pomocowych |
|
01 |
Dochody dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
908 |
|
Wydatki z funduszy pomocowych |
|
01 |
Wydatki dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
909 |
|
Rozliczenia międzyokresowe |
960 |
|
Skumulowana nadwyżka lub niedobór na zasobach budżetu |
961 |
|
Niedobór lub nadwyżka budżetu |
962 |
|
Wynik na pozostałych operacjach |
967 |
|
Fundusze pomocowe |
968 |
|
Prywatyzacja |
Konta pozabilansowe
991 |
|
Planowane dochody budżetu |
992 |
|
Planowane wydatki budżetu |
992-01 |
|
Planowane wydatki ug |
992-02 |
|
Planowane wydatki szkół |
992-03 |
|
Planowane wydatki gops |
993 |
|
Rozliczenia z innymi budżetami |
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Wójta Gminy Płaska
Nr 192/09 z dnia 5 czerwca 2009 r.
Załącznik Nr 4 do
Zakładowego planu kont
WYKAZ KONT DLA URZĘDU GMINY
SYMBOL |
NAZWA |
|
KONTO SYNTETYCZNE |
KONTO ANALITYCZNE |
KONTA |
Zespół 0 |
Majątek trwały |
|
011 |
|
Środki trwałe |
|
01 |
Grunty |
|
02 |
01 Budynki |
|
03 |
02 Budowle |
|
04 |
3 piece |
|
05 |
4 maszyny |
|
06 |
6 urządzenia techniczne |
|
07 |
7 samochody |
|
08 |
Maszyny i urządzenia |
|
09 |
Środki trwałe dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
013 |
|
Pozostałe środki trwałe |
|
01 |
Urząd Gminy |
|
02 |
OSP |
|
03 |
Świetlice i inne |
014 |
|
Zbiory biblioteczne |
015 |
|
Mienie zlikwidowanych jednostek |
020 |
|
Wartości niematerialne i prawne |
030 |
|
Długoterminowe aktywa finansowe |
071 |
|
Umorzenie środków trwałych |
|
01 |
Budynki |
|
02 |
Budowle |
|
03 |
03-piece |
|
04 |
Maszyny |
|
05 |
05 urządzenia techniczne |
|
06 |
06 środki transportu |
|
07 |
Pozostałe środki trwałe |
|
08 |
Umorzenie wartości niematerialne i prawne |
|
09 |
Umorzenie śr. trwałych dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
072 |
|
Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych |
073 |
|
Odpisy aktualizujące długoterminowe |
080 |
|
Inwestycje (środki trwałe w budowie) |
|
01,02,.. |
wg zadań inwestycyjnych |
101 |
|
Kasa |
130 |
|
Rachunek bieżący jednostek budżetowych |
|
01 |
Rachunek bieżący wydatków jednostki budżetowej ug |
|
02 |
Rachunek bieżący dochodów |
|
03 |
Wydatki dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
135 |
|
Rachunki środków funduszy specjalnego przeznaczenia |
|
01 |
Rachunek funduszu świadczeń socjalnych ug |
|
02 |
Fundusz ochrony środowiska |
137 |
|
Rachunek środków f-szy pomocowych |
|
01 |
Rachunek dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
138 |
|
Rachunek środków na prefinansowanie |
|
01,02... |
Dla każdej pożyczki odrębny |
139 |
|
Inne rachunki bankowe |
|
01…. |
Sumy depozytowe, dla każdej odrębne |
140 |
|
Krótkoterminowe papiery wartościowe i inne środki pieniężne |
201 |
|
Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami |
|
01 |
Rozrachunki dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
|
02 |
Osp zobowiązania |
|
03 |
Inne zobowiązania |
|
04-0001,0002, 00003, ...... |
Dostawcy II wg potrzeb kontrahentów |
221 |
|
Należności z tytułu dochodów budżetowych |
|
01 |
Dochody przypisane podatkowe |
|
02 |
Dochody za czynsze i dzierżawę |
|
03 |
Dochody przypisane z tytułu wzrostu wartości |
|
04 |
Dochody ze sprzedaży majątku i inne |
223 |
|
Rozliczenie wydatków budżetowych |
|
01 |
Wydatki urzędu gminy |
|
02 |
Wydatki dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
224 |
|
Rozliczenie udzielonych dotacji budżetowych |
225 |
|
Rozrachunki z budżetami |
|
01 |
Us podatek dochodowy od osób fizycznych |
|
02 |
VAT należny przypis |
|
03 |
Vat do odliczenia |
|
04 |
Rozrachunki dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
226 |
|
Długoterminowe należności budżetowe |
227 |
|
Rozliczenie dochodów ze środków funduszy pomocow. |
|
01 |
Dochody dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
228 |
|
Rozliczenie wydatków ze środków f-szy pomoc |
|
01 |
Wydatki dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
229 |
|
Pozostałe rozrachunki publicznoprawne |
|
01 |
zus |
|
02 |
Kasa chorych |
|
03 |
Fundusz pracy |
231 |
|
Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń |
234 |
|
Pozostałe rozrachunki z pracownikami |
|
01 |
Rozrachunki pracowników z zaliczek |
|
02 |
Rozrachunki z tyt. zaliczek z f-szu. św. socjalnych |
240 |
|
Pozostałe rozrachunki |
|
01 |
Sumy depozytowe |
|
02 |
Potrącenia od płac |
|
03 |
Pozostałe rozrachunki PEFRON |
|
04 |
Pozostałe rozrachunki dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
257 |
|
Należności z tytułu prefinansowania |
290 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
310 |
|
Materiały |
400 |
|
Koszty |
|
01,02,03,04,05,06,07 |
Koszty wg podziału do sprawozdań |
401 |
|
Amortyzacja |
750 |
|
Przychody i koszty finansowe |
760 |
|
Pozostałe przychody i koszty |
761 |
|
Pokrycie amortyzacji |
800 |
|
Fundusz jednostki |
810 |
|
Dotacje budżet. oraz śr. z budżetu na inwest.wg potrzeb |
840 |
|
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów |
851 |
|
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych |
853 |
|
Fundusze pozabudżetowe |
860 |
|
Straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy |
KONTA POZABILANSOWE |
||
980 |
|
Plan finansowy wydatków budżetowych |
981 |
|
Plan finansowy niewygasajacych wydatków |
998 |
|
Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego |
|
01 |
wg podziałek klasyfikacyjnych planu finansowego |
|
02 |
Zaangażowanie dla projektu Litwa Polska LT-PL/009/1VL-100 |
999 |
|
Zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat |
|
01 |
wg podziałek klasyfikacyjnych planu finansowego |
Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Wójta Gminy Płaska
Nr 192/09 z dnia 5 czerwca 2009 r.
Instrukcja zatwierdzania do wypłaty i opisywania dokumentów finansowo-księgowych
w projekcie pod nazwą „Współpraca w zakresie środowiska pomiędzy
Polską i Litwą - zmniejszenie zanieczyszczeń wody w dorzeczu Niemna”
Nr Umowy LT- Pl/009/1VL-100
Źródłowe dokumenty finansowe Gminy winny zawierać następujące opisy:
1. Pieczęć o niżej podanej treści:
Współfinansowane ze środków: Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego W ramach Europejskiej Współpracy Terytorialnej Program Współpracy Transgranicznej „Litwa- Polska” Nr projektu: LT- PL/009 Wydatki ujęte w…………. nr……. zostały poniesione w związku z realizacja Umowy Nr LT-PL/009/1VL-100 z dnia 2009-04-15 pod nazwą „Współpraca w zakresie środowiska pomiędzy Polska i Litwą - zmniejszenie zanieczyszczeń wody w dorzeczu Niemna” LT-PL/009 Wydatek dotyczy kategorii budżetowej nr…………….. ………………………….. …………………………….. Zastosowany kurs wymiany waluty PLN/EUR z dnia ………………… r. w wysokości ………………. Całkowita kwalifikowana kwota wydatku ; ……….. .………...zł ……………………EUR Kwota dofinansowania z EFRR 85% ; ……………………….. zł ……….…………… EUR Wkład własny 15 %; ……………………….. zł ….………………… EUR Kwota Podatku VAT w EUR ……………………….
|
2. „Sprawdzono pod względem merytorycznym" wraz z datą i podpisem. Osobami
uprawnionymi do dokonania kontroli merytorycznej są: pracownicy odpowiedzialni za
realizację zadania
3. Sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" wraz z datą i podpisem.
Osobą uprawnioną do dokonania powyższej adnotacji jest księgowa projektu.
4. Zatwierdzenie dokumentów do wypłaty odbywa się poprzez złożenie podpisów na
odpowiedniej pieczęci przez osoby uprawnione do składania dyspozycji płatniczych z
rachunku bankowego przeznaczonego do obsługi projektu „„Współpraca w zakresie
środowiska pomiędzy Polska i Litwą - zmniejszenie zanieczyszczeń wody w dorzeczu
Niemna” LT-PL/009 " tj. Wójt Gminy lub Sekretarz oraz Skarbnika lub pełnomocnika.
Dekretacji na dokumentach księgowych dokonuje księgowa projektu. Wydruk z programu
komputerowego ADAS moduł finansowo księgowy może stanowić potwierdzenie
podziałek klasyfikacji budżetowej oraz potwierdzenie na jakich kontach syntetycznych i
analitycznych dokument został zaksięgowany, zgodnie z zapisem Ustawy o rachunkowości
art. 21 ust 1a.
5. Numer ewidencyjny dokumentów ujętych w księgach rachunkowych jest umieszczany w
prawym górnym rogu dowodów księgowych. Numeracja dokumentów jest nadawana w
porządku chronologicznym zgodnie z zapisami w urządzeniach księgowych przez
księgową.
6. Informację o podstawie dokonania zakupu towaru/usługi w kontekście zgodności z ustawą
„Prawo zamówień publicznych" o następującej treści: „Zamówienia dokonano na
podstawie art. 4 pkt …Ustawy Prawo Zamówień Publicznych data podpis "Osobami
uprawnionymi do dokonania powyższej adnotacji są: koordynator Projektu lub księgowa
projektu.
7. W ewidencji jednostki w księdze głównej (dla zachowania ciągłości) zdarzenia gospodarcze
związane z realizacją projektu będą nanoszone chronologicznie na podstawie kserokopii
dokumentów potwierdzonych za zgodność z oryginałem. Oryginały dokumentów związanych z
realizacją projektu będą przechowywane w oddzielnych segregatorach przez okres do dnia 30
czerwca 2021r. , zgodnie z zawartą umową.
Metryka strony
